现金短债比是企业在一定时期内，经营现金净流量同流动短期负债的比率，能够反映企业某一时间点的现金流压力及安全性。现金短债比率=年经营现金净流量/年末短期负债×100%，在流动资产大于流动负债的情况下，企业的短期偿债能力指标更好，更安全。现金债务总额比是经营活动现金净流量总额与债务总额的比率。该指标旨在衡量企业承担债务的能力，是评估企业中长期偿债能力的重要指标，同时它也是预测企业破产的可靠指标。这一比率越高，企业承担债务的能力越强，破产的可能性越小。这一比率越低，企业财务灵活性越差，破产的可能性越大。
